КУРСОВІ ВІД МАРИНИ

І. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ

1.1. Основа облікової політики

ІІ. СИСТЕМА ОБЛІКУ

2.1. Бухгалтерський (фінансовий) облік

2.2. Податковий облік

2.3. Управлінський облік

2.4. Користувачі облікової інформації

ІІІ. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ

ІV. МЕТОДИ ОЦІНКИ СТАТЕЙ БАЛАНСУ

V. ОРГАНІЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

5.1. Види первинних облікових документів та вимоги до їх оформлення

5.2. Вимоги до відкриття рахунків

5.3. Синтетичний та аналітичний облік

5.4. Організація фінансового  документообігу  та формування документів дня

5.5. Програмне забезпечення обліку

5.6. Порядок здійснення проводок щодо виправлення помилкових бухгалтерських записів та формування документів за ними

5.7. Порядок проведення інвентаризації

5.8. Порядок реєстрації та зберігання договорів

5.9. Операції з пов’язаними сторонами

VI. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА  ТА ОРГАНІЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ ОПЕРАЦІЙ БАНКУ

6.1. Міжбанківські операції

6.1.1. Облік руху коштів між банками

6.1.2. Система кореспондентських рахунків

6.1.3. Міжбанківський кредит/депозит

6.1.4. Бухгалтерський облік простроченої та сумнівної заборгованості за розміщеними та залученими вкладами (депозитами) на міжбанківському ринку

6.1.5. Формування та використання спеціальних резервів на покриття можливих втрат за розміщеними вкладами (депозитами) та  за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках

6.2. Документарні операції

6.2.1. Банківські гарантії

6.2.2. Акредитивна форма розрахунків

6.3. Операції в іноземній валюті та банківських металах

6.3.1. Операції в іноземній валюті

6.3.2. Переоцінка активів і зобов'язань в іноземній валюті та банківських металах

6.3.3. Операції купівлі/продажу іноземних валют на міжбанківському валютному ринку України та  міжнародних валютних ринках

6.3.4. Операції з приймання на інкасо зношених банкнот іноземних валют

6.3.5. Облік операцій в іноземній валюті за позабалансом

6.3.6. Операції з банківськими металами

6.3.7. Операції з іменними та дорожніми чеками

6.3.8. Здійснення переказів іноземної валюти за межі України,  та  виплата фізичним особам в Україні одержаної валюти із-за кордону

6.4. Операції з платіжними картками (ПК)

6.4.1. Відкриття та закриття картрахунків

6.4.2. Емісія ПК міжнародних платіжних систем

6.4.3. Платіжні картки МПС "МasterCard International" та "Visa International"

6.4.4. Готівкові операції шляхом застосування ПК

6.4.5. Безготівкові розрахунки за допомогою ПК

6.4.6. Корпоративні платіжні картки

6.4.7. Бухгалтерський облік операцій з ПК

6.4.8. Розрахунки з міжнародними платіжними системами

6.5. Кредитні операції

6.5.1. Облік кредитів Банку

6.5.2. Кредитування клієнтів Банку

6.5.3. Надання і облік овердрафта

6.5.4. Забезпечення кредитних операцій

6.5.5. Доходи за кредитними операціями (процентні, комісійні)

6.5.6. Податковий облік

6.6. Депозитні операції

6.6.1. Депозитна політика Банку

6.6.2. Відкриття рахунків та облік депозитних операцій

6.6.3. Облік операцій по залученню депозитів фізичних осіб

6.6.4. Облік операцій по залученню депозитів підприємств

6.6.5. Облік ощадних (депозитних) сертифікатів

6.7. Векселя

6.7.1.Правові засади проведення банком операцій з векселями

6.7.2. Облік операцій з  векселями

6.7.3. Кредитні операції з векселями

6.7.4. Авалювання векселів та видача гарантій на забезпечення оплати векселів

6.7.5.Розрахункові операції з векселями

6.7.6. Зберігання векселів (оригіналів, копій, примірників)

6.8. Операції з цінними паперами (акції, облігації та ін.)

6.8.1. Портфелізація і методи оцінки цінних паперів

6.8.2. Особливості обліку операцій з цінними паперами

6.8.3. Облік операцій з купівлі-продажу цінних паперів

6.8.4. Операції РЕПО

6.8.5. Операції за дорученням і за рахунок клієнтів

6.8.6. Андеррайтинг

6.8.7. Довірчі операції

6.8.8. Фондові деривативи

6.8.9. Визнання доходів (витрат) за операціями з цінними паперами

6.8.10. Облік цінних паперів за позабалансовими рахунками

6.9. Довгострокові вкладення банку в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, а також вкладення в асоційовані та дочірні компанії

6.10. Операції з готівкою та іншими цінностями операційної каси

6.10.1. Організація касової роботи та готівкового обігу

6.10.2. Касове обслуговування клієнтів

6.10.3. Касове обслуговування клієнтів у післяопераційний час

6.10.4. Інкасація грошової виручки клієнтів

6.10.5. Операції з доставки готівки до клієнтів банку

6.10.7. Облік операцій з цінностями і документами клієнтів банку в індивідуальних сейфах

6.10.8. Облік операцій з передавання готівки між банками

6.10.9. Облік штрафів

6.11. Розрахункове обслуговування клієнтів

6.11.1. Відкриття та ведення поточних рахунків

6.11.2. Безготівкові розрахунки

6.12. Лізинг

6.12.1. Оперативний лізинг (оренда)

6.12.2. Фінансовий лізинг

6.13. Облік внутрішньобанківських операцій

6.13.1. Необоротні активи

6.13.2. Облік запасів матеріальних цінностей

6.13.3. Облік оплати праці співробітників

6.13.4. Облік операцій за відрядженням

6.13.5. Облік операцій за підзвітами

6.13.6. Облік інших небанківських операцій

6.13.6.1. Реклама

6.13.6.2. Облік представницьких витрат

6.13.6.3. Спонсорство та благодійництво

6.13.6.4. Витрати на професійну підготовку та перепідготовку кадрів, підвищення рівня професійної підготовки

6.13.6.5. Витрати на періодичні видання

6.13.6.6. Членські  внески

6.13.6.7. Нотаріальні послуги

6.14. Капітал Банку

6.14.1. Основний капітал

6.14.2. Додатковий капітал

6.14.3 Бухгалтерський облік капіталу Банку

6.14.4. Регулятивний капітал

6.15. Дебіторська заборгованість

6.15.1. Класифікація дебіторської заборгованості

6.15.2. Облік дебіторської заборгованості

6.15.3. Сумнівна дебіторська заборгованість

6.15.4. Спеціальний резерв на покриття можливих втрат від дебіторської заборгованості

6.16. Позабалансові операції

6.16.1. Загальні вимоги до позабалансового обліку

6.16.2. Позабалансові вимоги і зобов’язання

6.16.3. Документи і цінності

6.16.4. Контррахунки та позабалансова позиція щодо іноземної валюти та банківських металів 

VІІ. ПОРЯДОК ВИЗНАННЯ ТА БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИТРАТ

7.1. Принципи визнання доходів і витрат

7.2. Класифікація доходів і витрат

7.3. Загальні правила обліку доходів і витрат

7.4. Облік доходів

7.5. Облік витрат

7.6. Порядок нарахування доходів і витрат

7.7. Організація роботи по нарахуванню та обліку доходів і витрат

7.8. Загальна схема обліку погашення нарахованих доходів

7.9. Сумнівна до отримання заборгованість за нарахованими доходами

7.10. Спеціальний резерв під заборгованість за нарахованими доходами

7.11. Безнадійна заборгованість за нарахованими доходами та порядок її списання за рахунок спеціального резерву

7.12. Тарифна політика Банку

7.13. Внутрішньосистемні доходи і витрати

VШ. ФОРМУВАННЯ ТА ВИКОРИСТАННЯ РЕЗЕРВНИХ ТА СТРАХОВИХ ФОНДІВ

8.1. Загальні правила формування і обліку резервів

8.2. Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями

8.3. Резерви для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості

8.4. Резерв під цінні папери

ІХ.  ПРИБУТОК ТА ЙОГО РОЗПОДІЛ

9.1. Формування прибутку

9.2. Розподіл прибутку

Х.  ЗВІТНІСТЬ

10.1. Фінансова звітність

10.2. Річна фінансова звітність

10.3. Проміжна фінансова звітність

10.4. Консолідована звітність

10.5. Порядок коригування фінансового результату

10.6. Інша звітність

ХI . ВНУТРІШНІЙ БАНКІВСЬКИЙ КОНТРОЛЬ

11.1. Бухгалтерський контроль

11.1.1. Права керівних працівників та відповідальних виконавців на підпис розрахунково-грошових документів

11.1.2. Первинний бухгалтерський контроль

11.1.3. Подальший бухгалтерський контроль

11.1.4. Організація контролю в відділеннях Банку

11.2. Виконання рекомендацій FATF

11.3. Адміністративний контроль

11.4. Внутрішній аудит і взаємозв’язок з ним

11.5. Суб-сертифікація в рамках FACT

 І. Загальні положення